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問(wèn)題已解決
一般納稅人 建筑勞務(wù)公司 承包了一項(xiàng)工程100萬(wàn)，分包給個(gè)人50萬(wàn)，對(duì)方代開(kāi)了50萬(wàn)稅率為1%的普票，后期我們要開(kāi)100萬(wàn)的工程發(fā)票出去，請(qǐng)問(wèn)要如何交增值稅。
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你好，你們是清包工嗎？
2021 05/13 08:27
84785009 
2021 05/13 08:28
不是的 一般是包工包料 清包工項(xiàng)目也有一些
84785009
2021 05/13 08:46
老師 你人呢？
佟老師 
2021 05/13 09:36
你好 如果取得不了進(jìn)項(xiàng)稅額就是按照100*9%稅率繳納
84785009
2021 05/13 09:37
如果是清包工 簡(jiǎn)易計(jì)稅 是可以扣除分包款差額征稅嗎？
佟老師
2021 05/13 10:14
是的，您的理解完全正確
84785009
2021 05/13 10:25
比如開(kāi)工程款發(fā)票不含稅80萬(wàn) 取得分包不含稅發(fā)票60萬(wàn) 交增值稅（80-60）*3% 是這樣算嗎？
佟老師
2021 05/13 13:45
你好，是的 您的理解完全正確
84785009
2021 05/13 13:50
那這個(gè)要怎么申報(bào)增值稅？開(kāi)票能否開(kāi)專票？
佟老師
2021 05/13 16:32
你可以開(kāi)具專票的，如果收簡(jiǎn)易計(jì)稅，需要申報(bào)附表三，把扣除填寫上
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