问题已解决

圖二是答案,計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是300-300,而不是500-300,而且計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)提修保費(fèi)用為什么不算進(jìn)去? 最后為什么用75-125?

FAILED
FAILED
84785005| 提问时间:2021 05/06 11:48
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
王老師1
金牌答疑老师
职称:會計(jì)從業(yè)資格
因?yàn)橘~面價(jià)值是300,計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可抵扣的金額,所以是300-300 保修費(fèi)用已經(jīng)計(jì)算進(jìn)去了,賬面價(jià)值=500+100-300,看見沒有,已經(jīng)考慮進(jìn)去了 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額,所以是75-125
2021 05/06 11:52
84785005
2021 05/06 12:06
賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)不是遞延所得稅負(fù)債嗎?
王老師1
2021 05/06 12:09
不是啊,這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債會計(jì)上做費(fèi)用了,但沒有實(shí)際發(fā)生的話稅法是不允許扣的,所以稅法上是現(xiàn)在多交稅以后少交稅,這是遞延所得稅資產(chǎn)
84785005
2021 05/06 12:09
這道題怎么寫的是遞延所得稅資產(chǎn)
王老師1
2021 05/06 12:09
我寫的也是遞延所得稅資產(chǎn)啊,題目沒錯(cuò)的
84785005
2021 05/06 12:11
懂了,我記混了
王老師1
2021 05/06 12:12
嗯嗯,祝您學(xué)習(xí)愉快
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:59

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~