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同學(xué)， 這個情況要開具紅字發(fā)票。 增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請流程分為三步：紅字信息表填開、接收校驗通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進(jìn)行申請操作。 第一步：填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》 兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。 1、購買方申請 (1)購買方取得專票已抵扣情形： 購買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》，在填開《紅字信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 購買方在當(dāng)期申報時依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。 注意：購買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項發(fā)票的選擇【已抵扣】；購買方于非申報期已認(rèn)證通過但是未申報抵扣進(jìn)項發(fā)票的，依然是選擇【已抵扣】，待申報期時需要申報抵扣該筆進(jìn)項稅額。