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運費不是扣除了可以抵扣的金額之后才計入材料成本嗎？為什么換算運費可以抵扣的進項稅時還用這個100？
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你好，運費取得專票才可抵扣進項，所以計入運費是不含稅金額。進項稅轉出時直接100*稅率。
2021 04/18 17:09
84784990 
2021 04/18 17:12
意思是這題里的運費沒有拿到專票所以沒有抵扣？既然當時不能抵扣，現在干嘛還要轉出？
亦凡老師 
2021 04/18 17:18
你好，上面給你解釋的是為什么用100直接x稅率。因為100不含稅金額。
84784990
2021 04/18 17:20
這題不是算的進項稅轉出？
亦凡老師
2021 04/18 17:22
你好，你的問題進項稅轉出為什么用100，所以給你解釋運費取得專票才可抵扣進項，所以計入運費是不含稅金額。進項稅轉出時直接100*稅率。
亦凡老師
2021 04/18 17:23
你好，不論計算進項稅還是進項稅轉出都是用不含稅價即100
84784990
2021 04/18 17:24
明白了，關鍵這題里面也沒說運費取到了專票，考試碰到這種不說的就默認是已經取到運費專票？
亦凡老師
2021 04/18 18:38
你好，考試這種重點就是考你進項稅轉出而不是最開始100取沒取得專票。
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