问题已解决

老師您好,我有個疑問就是:購買新的固定資產(chǎn)價值100元,進(jìn)項稅13元,10年的壽命,殘值為0,第5年時計提了折舊50元,發(fā)生減值10元,所以賬面價值剩了40元,但公允價值45元,出售賣了45元,銷項稅45*0.13=5.85元, 我的疑問是買時候進(jìn)項稅是13元,銷項稅是5.85元,沒有全部抵扣,那銷項稅和進(jìn)項稅兩者差值去哪了,使用固定資產(chǎn)也把稅用了嗎?那固定資產(chǎn)計算凈損益的時候為啥不包括稅呢?難道銷項進(jìn)項的差價不是損益嗎?

84785038| 提问时间:2021 04/15 21:45
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
孺子牛老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
沒有全部抵扣,留著以后抵扣,而且不是同一年的業(yè)務(wù),企業(yè)銷售產(chǎn)品會有銷項稅,應(yīng)該是可以抵扣的,不是說固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅只能從固定資產(chǎn)的的銷項稅抵扣的。增值稅是價外稅,不影響損益的。 銷項和進(jìn)項的差額,以后抵扣或者現(xiàn)在交稅,不影響損益的。
2021 04/15 21:59
84785038
2021 04/15 22:01
老師,就是說一個固定資產(chǎn)進(jìn)項和銷項不一定是相等的,沒有這個規(guī)定是吧?
孺子牛老師
2021 04/15 22:19
是的。沒有這個規(guī)定的。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
    提交问题

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~