问题已解决
老師您好,我有個疑問就是:購買新的固定資產(chǎn)價值100元,進(jìn)項稅13元,10年的壽命,殘值為0,第5年時計提了折舊50元,發(fā)生減值10元,所以賬面價值剩了40元,但公允價值45元,出售賣了45元,銷項稅45*0.13=5.85元, 我的疑問是買時候進(jìn)項稅是13元,銷項稅是5.85元,沒有全部抵扣,那銷項稅和進(jìn)項稅兩者差值去哪了,使用固定資產(chǎn)也把稅用了嗎?那固定資產(chǎn)計算凈損益的時候為啥不包括稅呢?難道銷項進(jìn)項的差價不是損益嗎?
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沒有全部抵扣,留著以后抵扣,而且不是同一年的業(yè)務(wù),企業(yè)銷售產(chǎn)品會有銷項稅,應(yīng)該是可以抵扣的,不是說固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅只能從固定資產(chǎn)的的銷項稅抵扣的。增值稅是價外稅,不影響損益的。
銷項和進(jìn)項的差額,以后抵扣或者現(xiàn)在交稅,不影響損益的。
2021 04/15 21:59
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2021 04/15 22:01
老師,就是說一個固定資產(chǎn)進(jìn)項和銷項不一定是相等的,沒有這個規(guī)定是吧?
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孺子牛老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 04/15 22:19
是的。沒有這個規(guī)定的。
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