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老師你好，我想請教一下，我公司前面的會計做了一個應交稅費—預繳增值稅的科目，現在借方有余額，我怎么沖平呀，因為2020年是小規(guī)模納稅，預繳的稅金應該沖銷項，我不知道她怎么增加了這個科目了，而且她銷項也平了，所以我想問下，我這筆稅金要怎么沖呢？
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你好，借未交增值稅，貸預繳增值稅，
2021 04/13 09:10
84784965 
2021 04/13 09:12
那我未交增值稅就有余額了，可是我這筆稅金已經是交過了呀
84784965
2021 04/13 09:13
這是去預繳的稅金，
maize老師 
2021 04/13 09:18
你們到底是啥預繳，代開發(fā)票預繳？？你銷項稅額咋平掉了，去查下，看你做收入那個對應銷項稅額轉哪里去了，這個相互抵減掉，不是異地預繳吧？
84784965
2021 04/13 09:19
是項目異地預繳，
maize老師
2021 04/13 09:28
那這個小規(guī)模也只做，借應交增值稅，貸銀行才對，你這個用預繳，需要轉應交增值稅（你使用銷項稅額話，那這個掛未交增值稅代替吧），機構所在地申報抵減，沒有抵減？？你們申報時候沒有抵減？？那掛借未交增值稅，貸預繳增值稅吧，表示多交，后續(xù)需要抵減填寫主表倒數第2欄下面去抵減，
84784965
2021 04/13 09:36
好的，我明白了，謝謝老師
maize老師
2021 04/13 09:44
好的，我先回復別的學員吶。不是說必須沖平，多交，部分是可以抵減，那是可以掛著，
84784965
2021 04/13 10:04
好的，謝謝老師
maize老師
2021 04/13 10:10
好的，我先回復別的學員吶
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