当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,社保都是當(dāng)月扣當(dāng)月的,不需要計(jì)提。其他應(yīng)付(應(yīng)收)掛賬都一樣,先繳納社保后發(fā)工資的——其他應(yīng)收,先發(fā)工資后繳納社保的——其他應(yīng)付 這不還是直接進(jìn)了費(fèi)用



同學(xué),你好,你以在考一下這套分錄,另外,沒有先后順序下面的分錄。有問題再咨詢。
計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用—工資,
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資,
發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資,
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
繳個(gè)稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
貸:銀行存款,
社保計(jì)提:
借:管理費(fèi)用—社保單位,
貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
貸:銀行存款,
2021 04/12 15:07
