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遞延所得稅資產(chǎn)在年報(bào)中需要調(diào)整嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)。
2021 03/09 14:15
84785005 
2021 03/09 16:17
公司要注銷，我現(xiàn)在要做2021年的匯算清繳。我3月份最后一個(gè)月的憑證的時(shí)候需不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
84785005
2021 03/09 16:18
就是把3月份的憑證當(dāng)2020年12月份的憑證那樣做，還要計(jì)算出所得稅。
菲菲老師 
2021 03/09 16:20
2020年的匯算清繳申報(bào)完，然后再把3月份的增值稅，個(gè)稅等稅種申報(bào)完成后，才來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。
84785005
2021 03/09 16:21
這個(gè)都已經(jīng)做了。
憑證都已經(jīng)體現(xiàn)了手工申報(bào)。
84785005
2021 03/09 16:22
為零申報(bào)。
菲菲老師
2021 03/09 16:23
嗯，那就可以結(jié)轉(zhuǎn)了
84785005
2021 03/09 16:39
那我再做3月份憑證的時(shí)候還要需要計(jì)提2021年的企業(yè)所得稅嗎？
申報(bào)2021年年報(bào)的時(shí)候就已經(jīng)處理了?
菲菲老師
2021 03/09 17:03
不用了，已經(jīng)申報(bào)完成了就不用了
84785005
2021 03/10 08:22
那我最后怎么做在3月份憑證，我現(xiàn)在就要做3月份憑證，過(guò)兩天就要去注銷?，F(xiàn)在算出來(lái)，2021年是要交企業(yè)所得稅的，不需要計(jì)提嗎？
菲菲老師
2021 03/10 08:29
你好，需要做企業(yè)所得稅計(jì)提的分錄，和2021年繳納企業(yè)所得稅的分錄。然后結(jié)賬，注銷。
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