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同學(xué)，你好。 下一季度預(yù)計(jì)的現(xiàn)金變化等于這個(gè)季度預(yù)計(jì)的現(xiàn)金回款減去這個(gè)季度預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出。 預(yù)計(jì)現(xiàn)金變化= (預(yù)計(jì)現(xiàn)金回款) – (預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出) 預(yù)計(jì)這個(gè)季度的現(xiàn)金回款收 = (應(yīng)收款，季度期初) + (1月和2月的銷售) + (40%的3月銷售) = (300,000) + (700,000) + (800,000) + (0.4)(500,000) = 1,800,000 + 200,000 = 2,000,000。 預(yù)計(jì)的先進(jìn)支出=季度初的應(yīng)付賬款+1、2和3月的費(fèi)用支出+1、2月的采購(gòu)+50%的3月采購(gòu)= 500,000 + 150,000 + 175,000 + 175,000 + 350,000 + 425,000 + (0.5)(225,000) = 1,775,000 + 112,500 = 1,887,500。 預(yù)計(jì)的現(xiàn)金變化 = 2,000,000 – 1,887,500 = 112,500