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老師你好，公司社保個人部分也是公司承擔，那么例如公司2月份交了社保費10000元，其中公司部分5000個人部分5000，那么這個計提跟繳納得分錄分別是怎樣的呢
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您好
借：管理費用-社保費 5000
貸：應付職工薪酬-社保費 5000
借：應付職工薪酬-社保費 5000
借：營業(yè)外支出 5000
貸：銀行存款 10000
2021 03/02 22:23
84785041 
2021 03/02 22:24
個人部分做到營業(yè)外支出呀
bamboo老師 
2021 03/02 22:25
是的 個人承擔部分不能企業(yè)所得稅前扣除 匯算清繳的時候納稅調(diào)增
84785041
2021 03/02 22:31
那可以直接計入工資嘛個人部分
bamboo老師
2021 03/02 22:31
可以跟工資一起計提 要申報個人所得稅
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