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问题已解决
老師，我們是一般納稅人，建筑單位，現(xiàn)在甲方分包一項(xiàng)工程給我們，是包工包料的工程，后來(lái)我們把工程全部分包出去給別人家單位做，現(xiàn)在甲方要我們開(kāi)票，我們是開(kāi)幾個(gè)點(diǎn)的發(fā)票呢
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你好！
屬于建筑服務(wù)，稅率是9%
2021 02/06 08:54
84784965 
2021 02/06 08:54
這個(gè)不好開(kāi)差額征收是吧
蔣飛老師 
2021 02/06 09:14
一般不差額計(jì)稅的，需要全額開(kāi)票的
84784965
2021 02/06 09:16
那我們分包出去的單位，他們應(yīng)該怎么開(kāi)票給我們呢
蔣飛老師
2021 02/06 09:43
可以開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票給你們抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的（建筑服務(wù)稅率9%）
84784965
2021 02/06 09:44
那他們可不可開(kāi)材料票和勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們呢，這樣好像不可以，他們只能開(kāi)建筑服務(wù)9%的發(fā)票給我們
蔣飛老師
2021 02/06 09:47
是的，可以開(kāi)9%建筑服務(wù)發(fā)票。
84784965
2021 02/06 09:48
那老師，假如甲方分包給我們的工程是100萬(wàn)，我們分包出去合同價(jià)款是60萬(wàn)，這樣我們公司是不是按40萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅？
蔣飛老師
2021 02/06 09:50
你的理解很對(duì)，是的，思路是對(duì)的
84784965
2021 02/06 09:51
老師，我們分包出去得公司開(kāi)票給我們，開(kāi)的是建筑服務(wù)，那我們?nèi)胭~的時(shí)候掛什么科目呢
蔣飛老師
2021 02/06 09:58
記入工程施工…建筑成本
或直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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