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老師，請問分公司上繳利潤到總公司如何進行賬務處理？通過內(nèi)部往來科目，把損益結轉到總公司，分錄怎么做啊？總公司是否要做分錄？

84784987| 提問時間：2021 01/30 13:19
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
按規(guī)定計提時 借：利潤分配---應付利潤 貸：應付利潤 同時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--應付利潤 支付時 借：應付利潤 貸：銀行存款
2021 01/30 13:21
84784987
2021 01/30 13:23
用內(nèi)部往來怎么做？
思頓喬老師
2021 01/30 13:24
您好，不需要用內(nèi)部往來科目，謝謝
84784987
2021 01/30 13:25
那總公司怎么做？
思頓喬老師
2021 01/30 13:28
借：銀行存款， 貸：其他業(yè)務收入（或投資收益）。
84784987
2021 01/30 13:35
老師，我分公司獨立核算的，年末也要把利潤結轉到總公司嗎？
思頓喬老師
2021 01/30 13:35
您好，不需要的。謝謝
84784987
2021 01/30 15:05
老師，請問總公司和分公司合并繳納企業(yè)所得稅是在總公司稅務局網(wǎng)站上企業(yè)所得稅那邊有一個總機構和分支機構填寫那邊嗎？
思頓喬老師
2021 01/30 15:15
獨立核算，分開繳稅，謝謝
思頓喬老師
2021 01/30 15:15
合在一起交稅，是的。謝謝！
84784987
2021 01/30 15:16
集團那邊要求我們合并報表，所得稅匯總繳納
思頓喬老師
2021 01/30 15:16
您好，是可以的。按照您那樣理解
84784987
2021 01/30 15:17
那我居民企業(yè)所得稅納稅申報表如何填寫呢？能不能指導一下
思頓喬老師
2021 01/30 15:19
假如是匯總的話，您可以把企業(yè)所得稅調(diào)整為收入—成本=0
84784987
2021 01/30 15:21
老師，你所說的是什么意思，我沒太聽懂
思頓喬老師
2021 01/30 15:33
你們是分公司，企業(yè)所得稅是你們繳納？ 我看成了是集團統(tǒng)一繳納。
思頓喬老師
2021 01/30 15:33
假如是匯總繳納的話，根據(jù)合并報表來填報
84784987
2021 01/30 15:33
我們是總公司，
84784987
2021 01/30 15:34
老師，是不是我企業(yè)所得稅報表上面的營業(yè)收入和成本，還有利潤總額直接填寫合并后的數(shù)字進行申報
思頓喬老師
2021 01/30 15:36
不好意思，一直以為你們是分公司。
思頓喬老師
2021 01/30 15:36
您好，是的。不好意思?。?/div>
84784987
2021 01/30 16:27
老師，營業(yè)收支凈額怎么計算？
思頓喬老師
2021 01/30 16:40
您好，營業(yè)收入—營業(yè)成本，謝謝
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