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老師，收到了款項要退回去，如何做分錄？

84784987| 提問時間：2021 01/27 08:21
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
你好，收到款時，你們是怎么做分錄的呢？
2021 01/27 08:22
84784987
2021 01/27 08:23
就是咨詢一下收到款時怎么做分錄
微微老師
2021 01/27 08:24
您好，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 退回 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
84784987
2021 01/27 09:08
好的，老師請問總公司和分公司之間轉(zhuǎn)款設(shè)計到現(xiàn)金流量抵消嗎？
微微老師
2021 01/27 09:10
你好，是單獨核算的嗎？
84784987
2021 01/27 09:14
集團(tuán)持有我們60%股份，然后現(xiàn)在弄決算報表，里面有現(xiàn)金流量抵消表，然后我現(xiàn)金流量里面有轉(zhuǎn)給分公司的錢，想問是否要抵消掉？是獨立核算的
微微老師
2021 01/27 09:15
您好，通常情況下，是需要抵消掉的
84784987
2021 01/27 09:19
我會計科目沒有涉及其他應(yīng)付和其他應(yīng)收，也需要抵消嗎？
微微老師
2021 01/27 09:20
每月涉及則不需要的額
84784987
2021 01/27 09:20
每月涉及是什么意思?。?/div>
微微老師
2021 01/27 09:21
沒有涉及則不需要的呢
84784987
2021 01/27 09:24
老師，這個現(xiàn)金流量抵消是哪些需要抵消啊，我不太懂
微微老師
2021 01/27 09:25
您好，這個要看你們集團(tuán)是怎么設(shè)定的呢
84784987
2021 01/27 09:33
你一家公司的兩家銀行之間轉(zhuǎn)款不是屬于抵消范圍吧？
微微老師
2021 01/27 09:35
編制合并現(xiàn)金流量表時需要進(jìn)行抵銷處理的項目，主要有： 　　(1)母公司與子公司、子公司相互之間當(dāng)期以現(xiàn)金投資或收購股權(quán)增加的投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量; 　　(2)母公司與子公司、子公司相互之間當(dāng)期取得投資收益收到的現(xiàn)金與分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金; 　　(3)母公司與子公司、子公司相互之間以現(xiàn)金結(jié)算債權(quán)與債務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量; 　　(4)母公司與子公司、子公司相互之間當(dāng)期銷售商品所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量; 　　(5)母公司與子公司、子公司相互之間處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額與購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金等; 　　(6)母公司與子公司相互之間當(dāng)期發(fā)生的其他內(nèi)部交易所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等。
84784987
2021 01/27 09:37
一家公司的兩家銀行轉(zhuǎn)款不屬于吧？
微微老師
2021 01/27 09:38
一家公司的兩家銀行轉(zhuǎn)款不屬于
84784987
2021 01/27 10:26
老師，我想問抵消分錄是合并方做還是被合并方
微微老師
2021 01/27 10:50
您好，這個是合并方母公司做的呢
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