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建筑公司開出勞務發(fā)票怎么做賬

84785044| 提问时间:2021 01/19 17:42
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好 借:應收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2021 01/19 17:42
84785044
2021 01/19 17:45
比如是開了15萬的發(fā)票,借應收賬款等科目150000 貸:主營業(yè)務收入 148500 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)1500元,是這樣嗎? 我這樣的話是不是需要交企業(yè)所得稅了?
鄒老師
2021 01/19 17:51
你好,收入=15萬 /(1+增值稅稅率) 稅額=15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率 你分錄的收入,稅額數(shù)據(jù)勾稽關系不對 如果有利潤,就需要繳納企業(yè)所得稅 如果是虧損,就不需要繳納企業(yè)所得稅
84785044
2021 01/19 18:05
那應該怎么寫一下分錄?我對這個有點懵
鄒老師
2021 01/19 18:07
你好,15萬的發(fā)票,分錄是 借:應收賬款等科目15萬 , 貸:主營業(yè)務收入15萬 /(1+增值稅稅率) ,?? 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
84785044
2021 01/19 18:14
括號里面的1%2b增值稅稅率,應該是什么數(shù)據(jù)?
鄒老師
2021 01/19 18:25
你好,如果是一般納稅人,建筑公司開出勞務發(fā)票,增值稅稅率是6%,括號里面的1+增值稅稅率就是1.06 如果是小規(guī)模納稅人,括號里面的1+增值稅稅率就是1.03
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