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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我這個(gè)是進(jìn)貨和銷售的進(jìn)銷存，現(xiàn)在庫(kù)存數(shù)量是正數(shù)，單價(jià)是負(fù)數(shù)，怎么辦呢
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同學(xué)您好
您的出庫(kù)單價(jià)有誤，9月18號(hào)出庫(kù)的單價(jià)平均單間一個(gè)是2600、一個(gè)是1600，但您實(shí)際采購(gòu)的平均單價(jià)是1200這就會(huì)造成多出庫(kù)
您出庫(kù)采用的是先進(jìn)先出法還是月末一次加權(quán)平均昵
2021 01/04 09:47
84784989 
2021 01/04 10:05
我用月末一次加權(quán)平均，出庫(kù)單價(jià)沒有錯(cuò)呀，不是按開票金額確認(rèn)收入嗎
尹老師 
2021 01/04 10:19
同學(xué)您好
您上面8月24號(hào)的采購(gòu)單價(jià)是1200，出庫(kù)對(duì)應(yīng)的是營(yíng)業(yè)成本非營(yíng)業(yè)收入
確認(rèn)收入是按照公司開票，但結(jié)轉(zhuǎn)成本是按照我們采購(gòu)的價(jià)格如果一個(gè)月中有多次采購(gòu)就按照月末一次加權(quán)平均
84784989
2021 01/04 10:24
就不用減那個(gè)銷售的是嗎，就按購(gòu)進(jìn)的做月末一次加權(quán)平均
84784989
2021 01/04 10:27
老師是這樣嗎
尹老師
2021 01/04 10:32
同學(xué)您好
我舉例子給您吧
采購(gòu)價(jià)格1200采購(gòu)數(shù)量24 合計(jì)總價(jià)28800? 期初為0
銷售5銷售單價(jià)2600
1、銷售確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 2600*5? ? 13000
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（銷項(xiàng)稅）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? 1200*5? ?6000
? ? ?貸：庫(kù)存商品? ? ? 6000
? ?
? ? ? ? ? ?
84784989
2021 01/04 10:36
哦，明白了，我把銷售和結(jié)轉(zhuǎn)成本混再一起了
尹老師
2021 01/04 10:38
同學(xué)您好
好的?
收入成本配比
收入根據(jù)合同開票和確定??
如果有不明白的再問我吧 工作順利！
84784989
2021 01/04 11:49
收入是按銷售確認(rèn)的，成本是按購(gòu)進(jìn)確認(rèn)的，月末的平均成本=(期初金額+本月購(gòu)入金額)/（期初數(shù)量+本月購(gòu)入數(shù)量），不用減銷售金額，直接按這個(gè)計(jì)算金額結(jié)轉(zhuǎn)成本，是這樣理解嗎老師
尹老師
2021 01/04 11:57
同學(xué)您好
對(duì)的?
月末一次加權(quán)平均 一個(gè)月只計(jì)算一次 ，平時(shí)出庫(kù)只有數(shù)量，單價(jià)是根據(jù)您月末計(jì)算的金額填入 每個(gè)月出庫(kù)單價(jià)是一樣的
您之前出庫(kù)計(jì)算的應(yīng)該是移動(dòng)加權(quán)平均，同時(shí)用的是銷售單價(jià)來計(jì)算的。這樣會(huì)造成把采購(gòu)價(jià)和銷售價(jià)格混合在一一起了。
84784989
2021 01/04 12:03
明白了，謝謝老師
尹老師
2021 01/04 12:18
同學(xué)您好
不客氣?工作順利！
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