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減免稅款要不要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目？ 我這個(gè)分錄正確嗎？ 老師，圖一圖二合到一起看

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/01 17:27
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佟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)未交增值稅什么原因免稅的
2021 01/01 17:28
84785008
2021 01/02 08:29
減少了步驟，沒(méi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，直接用的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
佟老師
2021 01/02 08:31
我的意思是你是一般納稅人吧，因?yàn)槭裁礈p免稅款
84785008
2021 01/02 08:33
是一般納稅人酒店，這是二月份的，疫情期間減免開(kāi)具的普票增值稅
84785008
2021 01/02 10:39
想知道減免稅的分錄怎么做，用不用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目？銷(xiāo)項(xiàng)稅3924.97? 減免1454.78?? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 1454.78 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78 還是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1454.78 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78 請(qǐng)老師告訴我分錄怎么做就行了，不用管為什么減免好嗎？
佟老師
2021 01/02 10:59
你好，如果是免稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
84785008
2021 01/02 11:11
我結(jié)轉(zhuǎn)一下哈，老師看看對(duì)不對(duì)？ 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅3924.97 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額1454.78 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78 貸 營(yíng)業(yè)外收入 1454.78 我沒(méi)用上未交增值稅科目呀？ 請(qǐng)老師指導(dǎo)一下
佟老師
2021 01/02 13:37
借，銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅 借未交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
84785008
2021 01/02 14:18
免交增值稅呢？
佟老師
2021 01/02 15:55
免交轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了
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