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問(wèn)題已解決
2018年底有一筆暫估入庫(kù)的成本，只有入庫(kù)單，對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票，一直到現(xiàn)在對(duì)方還不開(kāi)票過(guò)來(lái)，所以一直掛的應(yīng)付款，現(xiàn)在都2020年底了，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
你們以后需要付款嗎
2020 12/30 11:31
84785040 
2020 12/30 11:32
對(duì)方開(kāi)票不積極，估計(jì)不會(huì)付了
郭老師 
2020 12/30 11:34
借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785040
2020 12/30 11:39
這樣的情況能長(zhǎng)期掛著嗎？萬(wàn)一以后開(kāi)票來(lái)了怎么辦??？
郭老師
2020 12/30 11:39
可以長(zhǎng)期掛賬，但是一八年匯算清交的時(shí)候，你需要調(diào)峰。
84785040
2020 12/30 11:40
我沒(méi)有調(diào)，現(xiàn)在2020年底了，我當(dāng)下應(yīng)該如何做？
郭老師
2020 12/30 11:41
你好，你問(wèn)一下，對(duì)方確定能給你開(kāi)來(lái)發(fā)票嗎？
84785040
2020 12/30 11:42
是不是能開(kāi)，我就正常給對(duì)方付款？不能開(kāi)，我就做營(yíng)業(yè)外收入呀？
84785040
2020 12/30 11:46
老師，我剛剛問(wèn)了采購(gòu)，說(shuō)對(duì)方公司注銷了，開(kāi)不了票，我如果 借：應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入，后面需要?jiǎng)e什么附件嗎?
郭老師
2020 12/30 11:54
對(duì)方實(shí)際給你們提供了貨物嗎？
84785040
2020 12/30 11:56
提供了貨物，后來(lái)查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)已經(jīng)開(kāi)票入了賬，暫估的是是誤入的，然后讓他們補(bǔ)開(kāi)的送貨單
郭老師
2020 12/30 11:57
之前入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本的都紅沖
然后納稅調(diào)增
84785040
2020 12/30 11:58
納稅調(diào)增是什么分錄啊？后面還要附什么原始憑證呢？老師您先吃飯吧，等會(huì)再回復(fù)我
郭老師
2020 12/30 12:00
你好
紅沖借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)
84785040
2020 12/30 12:01
明白了，那記賬憑證后面要附什么原始憑證嗎？還是就只做一張憑證就行了？
郭老師
2020 12/30 12:02
你好，自己寫(xiě)一個(gè)說(shuō)明就可以啊。
84785040
2020 12/30 12:02
好的，謝謝您
郭老師
2020 12/30 12:03
不用客氣，工作愉快。
84785040
2020 12/30 12:04
不好意思，最后一個(gè)問(wèn)題是沖紅更加謹(jǐn)慎，還是做營(yíng)業(yè)外收入更加謹(jǐn)慎呢，因?yàn)橹皶汗廊霂?kù)的時(shí)候，讓對(duì)方把入庫(kù)單都補(bǔ)上了，如果我現(xiàn)在沖紅的話，稅務(wù)會(huì)不會(huì)說(shuō)我們成本亂做呀？
郭老師
2020 12/30 12:04
你好，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不允許抵扣所得稅，你的營(yíng)業(yè)外收入再交企業(yè)所得稅，你不就交了兩次嗎？你直接紅沖調(diào)增一次就行。
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