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請(qǐng)問建筑企業(yè)簡易計(jì)稅項(xiàng)目增值稅按差額納稅后,是不是要做個(gè)憑證,沖減工程施工,如果是憑證下面需要附什么原始單據(jù)嗎

84784954| 提问时间:2020 12/25 21:13
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 發(fā)票 分包給你開的發(fā)票
2020 12/25 21:14
84784954
2020 12/25 21:16
收到分包方給的普通發(fā)票時(shí)已經(jīng)做了個(gè)分錄? ?借:主營業(yè)務(wù)成本? ? 貸:應(yīng)付賬款? ? ?
郭老師
2020 12/25 21:18
你好 工程施工記賬憑證用的那個(gè)
84784954
2020 12/25 21:29
我是總承包,1.給甲方開發(fā)票確認(rèn)收入:借? ?應(yīng)收賬款? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅? ? ? ?2.收到分包發(fā)票時(shí):借主營業(yè)務(wù)成本? ? ?貸:應(yīng)付賬款。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 申報(bào)時(shí)差額納稅,實(shí)繳增值稅和憑證分錄里的應(yīng)交稅費(fèi)金額不一致,這個(gè)時(shí)候是不是要做個(gè)憑證:借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:主營業(yè)務(wù)成本?
84784954
2020 12/25 21:30
就是差額那一部分增值稅不會(huì)做賬
郭老師
2020 12/25 21:34
是這么做 第三個(gè)憑證不需要發(fā)票
84784954
2020 12/25 21:42
不好意思,再問一下,第三個(gè)憑證:借:? 應(yīng)交稅費(fèi)的具體金額就是差額那一部分的金額是嗎?(不用考慮分包發(fā)票上的稅率是嗎,因?yàn)槲覀冮_出的是3%稅率,收到的是1%稅率)? ?也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率,統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎?
郭老師
2020 12/25 21:55
銷項(xiàng)-繳納的稅款 等于這個(gè) 是的
84784954
2020 12/25 21:57
那我明白了? 謝謝老師
郭老師
2020 12/25 22:07
不用客氣的 工作愉快
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