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老師你好，個人賬戶先墊付社保費，然后回公司報賬，基本賬戶要把社保轉(zhuǎn)到報賬個人賬戶，如何做憑證

你把應(yīng)交稅金改成，社保繳納分錄就好。 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-個人社保 貸：其他應(yīng)付款-xx

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸，銀行存款。

為什么不計提管理費用里呢 如果不計提到管理費用里成本就不見了呀

你問的是繳納社保的，個人報賬如何做。 ）計提公司承擔(dān)社保 借：管理費用/銷售費用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保?

公司是不是先要計提出來然后個人去交了， 計提管理費用--社保 貸應(yīng)付職工薪--社保， 借：貸應(yīng)付職工薪--社保 貸：其他應(yīng)付款-- ，借其他應(yīng)付款 貸：銀行存款。 完整的是不是這樣做的呢

計提公司承擔(dān)社保 借：管理費用/銷售費用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 （公司部分） 其他應(yīng)付款-個人社保（個人部分） 貸：其他應(yīng)付款-xx（人名） 公司付款給個人（代繳社保的報銷人） 借：其他應(yīng)付款-xx(人名) 貸：銀行存款。 從工資扣社保的分錄，老師就不寫了。

好的，謝謝老師

不客氣，很高興能幫到您