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這個(gè)題 預(yù)計(jì)退貨500件 實(shí)際退貨少了 后來老師說如果實(shí)際退貨數(shù)量多 情況就不一樣了 講了怎么處理 但是沒說分錄怎么寫 我不是很明白

老師您幫我看看

您這種情況是您已經(jīng)預(yù)計(jì)負(fù)債500000，那您實(shí)際退貨600000的話，您先把50萬的預(yù)計(jì)負(fù)債先做平，然后再繼續(xù)沖減收入10萬，就是直接沖減收入和成本。

那我沖減收入和成本 對(duì)應(yīng)的科目是什么呀 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方是？ 借？ 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

您沖減收入最好是用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的貸方負(fù)數(shù)，同理，沖減成本用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的借方負(fù)數(shù)

老師您說的我沒懂 比如我之前確認(rèn)了600萬收入 但實(shí)際退貨比我之前預(yù)計(jì)數(shù)額多 多確認(rèn)了100萬收入 按照您說的 先把我之前確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債沖減至0 直接在借方把多確認(rèn)的100萬收入沖減 貸方把我多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖減了 增加銀行存款是這樣的思路嗎？

不是的，應(yīng)該是您銷售600萬，預(yù)計(jì)退貨率是100萬，您實(shí)際確認(rèn)收入就是500萬，實(shí)際退了120萬，那20萬就需要沖減收入，然后相應(yīng)沖減成本，增加的是庫存商品

借：庫存商品 （退貨成本） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 退貨部分沖減銷項(xiàng)稅 預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款（我之前預(yù)計(jì)退貨的部分） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（確認(rèn)收入和實(shí)際收入的差額）沖減收入 貸：應(yīng)收退貨成本（之前預(yù)計(jì)退貨部分我能收到的成本） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （沖減之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本） 銀行存款（退貨部分的賣價(jià)+稅費(fèi)） 老師您看是這樣嗎

是的，是可以這樣做的

正常就是這么做是吧 不能把我多確認(rèn)的那部分收入和成本 單獨(dú)做分錄 比如借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款 100 然后再把600的預(yù)計(jì)負(fù)債減到0 這樣是錯(cuò)的是吧