問(wèn)題已解決

老師，企業(yè)為一般納稅人企業(yè)，12月開(kāi)具稅率為13%的專(zhuān)用發(fā)票含稅金額500000元，貨款已收到并存入銀行，取得稅率13%的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票含稅金額365000元，取得稅率1%的住宿(外地)專(zhuān)用發(fā)票含稅金額5000元，已用現(xiàn)金支付，并在本期認(rèn)證抵扣，取得稅率1%的進(jìn)項(xiàng)普通發(fā)票含稅金額30000元，貨款已通過(guò)銀行支付，取得稅率13%的進(jìn)項(xiàng)普通發(fā)票51500元，貨款已通過(guò)銀行支付，上期留抵稅款256.33元，本月管理費(fèi)用10800元，求12月應(yīng)繳納的增值稅、附加稅及企業(yè)所得稅，寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程及所涉及分錄。

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/22 18:46
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我來(lái)做一下。
2020 11/22 19:25
84785029
2020 11/22 19:30
謝謝老師，感謝感謝
桂龍老師
2020 11/22 19:31
銷(xiāo)項(xiàng)稅=500000/1.13*0.13=57522.12 進(jìn)項(xiàng)稅=365000/1.13*0.13=41991.15 5000/1.01*0.01=49.5 本月應(yīng)納增值稅=57522.12--41991.15--49.5--256.33=15225.14 附加稅=15225.14*0.12=1827.02
桂龍老師
2020 11/22 19:33
同學(xué)你好，企業(yè)所得稅不確定結(jié)轉(zhuǎn)的成本，暫時(shí)無(wú)法計(jì)算哦
桂龍老師
2020 11/22 19:34
取得的13%的兩張票就是這個(gè)月的銷(xiāo)售成本嘛？
84785029
2020 11/22 19:39
老師，你好，是的。
桂龍老師
2020 11/22 19:48
企業(yè)所得稅=500000/1.13--365000/1.13--5000/1.01--30000--51500--10800--1827.02 =（442477.88--323008.85--4950.5--30000--51500--10800--1827.02）*0.25=5097.88 同學(xué)你好你看一下吧
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