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9月的銀行手續(xù)費(fèi)525元去銀行開(kāi)票，銀行10月開(kāi)具專票，稅前495.28元，稅額29.72元。9月賬務(wù)處理已計(jì)入：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用525，貸：銀行存款525元。10月收到專票后如何處理？是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-29.72，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)29.72？還是將9月賬務(wù)全部沖減，然后再重新做一筆？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/12 10:54
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，不用將9月的全部沖掉；做 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)29.72 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)，正數(shù)29.72 就可以；
2020 10/12 10:56
84785042
2020 10/12 11:02
老師，9月如果做成：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用495.28，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 29.72，貸：銀行存款525，等10月拿到專票把發(fā)票附在9月憑證后，在10月認(rèn)證申報(bào)，這樣處理是否也可以？
立紅老師
2020 10/12 11:07
同學(xué)你好 如果9月是計(jì)入待認(rèn)證中，10月取得發(fā)票，需要做 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84785042
2020 10/12 11:10
是的，請(qǐng)問(wèn)老師這樣操作是否也可以？
立紅老師
2020 10/12 11:14
同學(xué)你好 是的，請(qǐng)問(wèn)老師這樣操作是否也可以？——是可以的；
84785042
2020 10/12 11:20
老師，最好的方法是哪種？是10月借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-29.72，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)29.72？還是9月計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,10月結(jié)轉(zhuǎn)？
立紅老師
2020 10/12 11:27
同學(xué)你好，是這樣 的，如果增值稅可以確定，就計(jì)入待認(rèn)證中；如果不能可靠確定，就先不做待認(rèn)證，待取得專票后沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；
84785042
2020 10/12 11:31
好的，了解！謝謝老師?。?/div>
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