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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
服務(wù)業(yè)，本月提供服務(wù)發(fā)生成本，但是要下個(gè)月才給對(duì)方開票，收入只能在下個(gè)月確認(rèn)，請(qǐng)問(wèn)怎么處理收入和成本不匹配的問(wèn)題。
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您好，正確操作是本月確認(rèn)未開票收入，下月紅字沖回后再確認(rèn)藍(lán)字收入。
2020 09/13 17:19
84784949 
2020 09/13 17:24
確認(rèn)未開票收入需要報(bào)稅交納增值稅吧？下個(gè)月再開票，還是要根據(jù)開票收入交納增值稅，否則報(bào)稅系統(tǒng)過(guò)不去啊？不是重復(fù)了？
小林老師 
2020 09/13 17:26
您好，是的，先確認(rèn)未開票收入是申報(bào)增值稅，然后紅字沖回再?zèng)_申報(bào)未開票收入，藍(lán)字再確認(rèn)收入。或者您若想簡(jiǎn)單處理，直接在次月開票時(shí)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，未結(jié)轉(zhuǎn)成本可以在其他流動(dòng)資產(chǎn)科目核算。
84784949
2020 09/13 17:29
我這是服務(wù)業(yè)，提供的是檢測(cè)服務(wù)，所以成本沒(méi)辦法結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月，至于您說(shuō)的收入沖紅未開票收入，只能在賬上處理，稅務(wù)系統(tǒng)沒(méi)法負(fù)數(shù)申報(bào)的。
小林老師
2020 09/13 17:31
您好，是可以負(fù)數(shù)申報(bào)，但需要專管員確認(rèn)，所以比較麻煩。因?yàn)槟恢倍际杖氤杀鞠嗖钜粋€(gè)月，順延后也就看不出來(lái)了。
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