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老師這道題，分錄是這樣寫吧，不理解留存收益怎么會影響所得稅？不是損益類影響所得稅嗎，所有者權(quán)益類為什么要扣所得稅？ 借：投資性房地產(chǎn)-成本 8800 投資性房地產(chǎn)累計折舊200 貸：投資性房地產(chǎn) 7000 盈余公積 200（假設(shè)按10%提?。? 利潤分配-未分配利潤 1800

84784997| 提問時間：2020 09/12 14:41
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Hu老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
同學你好！ 是由于成本模式改為公允價值模式以后，賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣導致影響所得稅
2020 09/12 14:59
84784997
2020 09/12 15:05
賬面價值是 8800 計稅基礎(chǔ)是 6800 應(yīng)納稅暫時性差異 2000 遞延所得稅負債 500 借：利潤分配-未分配利潤500 貸：遞延所得稅負債 500 是這樣的嗎？
84784997
2020 09/12 15:08
然后1500的答案是 用2000-500得出的？
Hu老師
2020 09/12 15:21
是的，你算得沒錯的
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