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問(wèn)題已解決
老師求教，這個(gè)題，為什么要把固定資產(chǎn)的差異來(lái)調(diào)減利潤(rùn)總額呢這個(gè)應(yīng)交所得稅的計(jì)算，它又沒(méi)收入又沒(méi)成本的，年末獲取的也沒(méi)來(lái)得及折舊記管理費(fèi)用，不影響利潤(rùn)總額才對(duì)呀
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既然賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，是會(huì)影響應(yīng)交所得稅的。
他是2016年獲取的，現(xiàn)在求的是2017年應(yīng)交所得稅，所以在2017年肯定有折舊的，會(huì)計(jì)折舊和稅法折舊的差就是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差
2020 09/07 18:06
84785042 
2020 09/07 18:09
那如果這個(gè)固定資產(chǎn)是今年末獲取的，但是賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，也要調(diào)應(yīng)交所得稅嘛
王老師1 
2020 09/07 18:12
這個(gè)不需要調(diào)，因?yàn)闀?huì)計(jì)和稅法都還沒(méi)開始記折舊
王老師1
2020 09/07 18:13
但是以后年度會(huì)計(jì)和稅法的折舊肯定不一樣，以后年度需要調(diào)整的，當(dāng)年不調(diào)
84785042
2020 09/07 18:14
這個(gè)題今年就把所有差額全調(diào)了。。。以后還怎么調(diào)呀老師我是萌新，我也覺得自己?jiǎn)柕暮軟](méi)有水準(zhǔn)。。。但是就是搞不清楚
84785042
2020 09/07 18:16
因?yàn)橐话闶墙o我說(shuō)折舊幾年，我就算他賬面上折了多少，稅法上折了多少，差額就是需要調(diào)整的
84785042
2020 09/07 18:17
這個(gè)沒(méi)給，我就不知道了
王老師1
2020 09/07 18:17
就題目里而言，沒(méi)有調(diào)完呢，直到賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都為0時(shí)才是調(diào)完。
以后年度賬面價(jià)值從2000會(huì)下調(diào)到1000（打個(gè)比方），計(jì)稅基礎(chǔ)從400下調(diào)到100，會(huì)繼續(xù)有稅會(huì)差異的，要繼續(xù)調(diào)整，直至賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都為0
84785042
2020 09/07 18:23
老師，這個(gè)題是不是固定資產(chǎn)賬面和稅法的差異會(huì)調(diào)減所得稅，然后折舊的差異的話會(huì)調(diào)增所得稅這樣子
王老師1
2020 09/07 18:27
就資產(chǎn)而言，若賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，則是調(diào)減應(yīng)交所得稅，若賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，是調(diào)增應(yīng)交所得稅
折舊的差異就不要調(diào)了，你調(diào)了的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，就是調(diào)了折舊的差異。你想想，折舊的差異就是導(dǎo)致賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的原因
84785042
2020 09/07 18:28
有道理，感謝
84785042
2020 09/07 18:29
老師講的真好
王老師1
2020 09/07 18:29
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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