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老師，涉及到損益類的遞延所得稅調整，是不是和資產(chǎn)一樣，賬面小抵大納。
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同學你好
損益類和負債是一樣的
2020 09/04 13:25
84785038 
2020 09/04 13:43
無形資產(chǎn)減值準備呢
84785038
2020 09/04 13:46
老師，我不知道我發(fā)的截圖你看到?jīng)]，題目中說的減值準備不準扣除，我得理解是賬面價值是1000
計稅基礎是1000+60，這樣就是賬面大于計稅，如果按照負債不是應該是遞延所得稅負債嗎
鐘存老師 
2020 09/05 09:15
同學你好
這個是會計確認了損失，屬于費用
稅法不讓扣
所以是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎
是遞延所得稅資產(chǎn)
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