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老師，該題的第五問應(yīng)怎樣納稅調(diào)整啊
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您好。按照規(guī)定研發(fā)費用可以加計75%，如果是委托外部單位或者人員的研發(fā)，應(yīng)按照80%計入研發(fā)費用進(jìn)行加計。
因此應(yīng)按照{(diào)（100-20）+20*80%}*75%=72調(diào)減應(yīng)納稅所得額。
2020 08/27 12:16
84784964 
2020 08/27 14:54
老師，這個是以前的規(guī)定嗎，今年考試還會考嗎，學(xué)習(xí)的視頻課沒講到這個內(nèi)容呢
曹帥老師 
2020 08/27 14:56
您是考中級還是初級？我建議最好掌握一下。
84784964
2020 08/27 14:58
考注會老師，未聽到老師講呢
曹帥老師
2020 08/27 15:01
那不可能呀。只不過沒這么難，沒涉及委托
84784964
2020 08/27 15:02
沒有講到80%只是講到可以加計扣除75%
84784964
2020 08/27 15:04
老師，您看該題的費用應(yīng)該怎么做納稅調(diào)整，代理費等不用減嗎
曹帥老師
2020 08/27 15:43
您知道提放棄吧，我覺得考不到。。難點在于最后的12萬屬于其他費用，不能超過（100-12）萬的10%，
84784964
2020 08/27 15:45
確實不理解呢，視頻課中也沒曾聽老師講過呢
曹帥老師
2020 08/27 15:52
您就記住基本的，研發(fā)費用可以按照發(fā)生額乘以75%加計扣除。如果是委托外部單位的，按照發(fā)生的80%乘以75%進(jìn)行加計扣除
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