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請問老師，母公司設立工會組織，子公司沒有單獨設立工會，通過母公司統(tǒng)一向稅局申報繳納工會經(jīng)費，母公司申報后向子公司收回申報的公司部分工會經(jīng)費和收取由工資計提的個人工會會費后，連同母公司計提的個人工會會費一并轉到工會賬戶，那么母公司申報后，應收回代繳子公司公司部分工會經(jīng)費和應收子公司個人工會會費的分錄如何做
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你好，同學。
借 其他應收款 子公司
貸 銀行存款
你這直接在交納時用其他應收款處理就可以了的。
2020 08/26 21:07
84784972 
2020 08/27 11:35
那么員工部份用怎么出分錄
陳詩晗老師 
2020 08/27 12:06
這個母公司在墊付的時候，按全部金額計入其他應收款呀，這個員工部分只是說在這個子公司這邊處理的時候單獨處理。
借，應付職工薪酬
其他應收款，員工
貸，其他應付款，母公司
84784972
2020 08/27 12:11
但是子公司會把公司部分和員工部分一起轉來母公司，然后母公司統(tǒng)一轉到工會賬戶
陳詩晗老師
2020 08/27 12:15
子公司轉時
借，其他應付款，母公司
貸，銀行存款
母公司
借，銀行存款
貸，其他應收款～子公司
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