問題已解決
遞延所得稅能解釋下嗎?什么情況要用遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)?然后是期末減去期初嗎?這里為什么不用算?
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您好,一般納稅人是計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)用遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)。
題目不算的原因是483是應(yīng)納稅所得額,不是利潤(rùn)總額。
2020 08/25 23:06
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2020 08/25 23:11
老師好,不太懂,能詳細(xì)地寫下公式怎么算嗎?另外,為什么應(yīng)納稅所得額就不管遞延?真的不懂,麻煩老師了
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 08/25 23:22
您好,應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+稅會(huì)差異調(diào)整(含遞延所得稅)。應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率。
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2020 08/25 23:27
遞延所得稅是在哪部分算的?要怎么算???
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 08/25 23:32
您好,題目問的是應(yīng)交企業(yè)所得稅,與遞延所得稅無(wú)關(guān),只與應(yīng)納稅所得額有關(guān)。遞延所得稅在計(jì)算所得稅費(fèi)用科目有用。
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