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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,計(jì)提行政部工資的分錄到底是以下哪種分錄 一. 借:管理費(fèi)用-工資 4000 管理費(fèi)用-社保款(企業(yè)和個(gè)人總和) 500 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 300 管理費(fèi)用-公積金(企業(yè)和個(gè)人總和) 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人承擔(dān)部分) 80 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 300 應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人承擔(dān)部分) 100 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 20 二. 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 應(yīng)付職工薪酬-社保
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1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí)：
借：管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （管理部門）
銷售費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （銷售部門）
生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi) （生產(chǎn)部門）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2、個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 ，發(fā)放工資時(shí)（按個(gè)人交納比例，從中扣除）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分）
庫(kù)存現(xiàn)金
3、交納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)）
其他應(yīng)付款——社會(huì)保障金 （代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)）
貸：銀行存款（總交納的金額）
2016 07/14 21:46
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