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資料二實際發(fā)生保修費用時，分錄是這樣的吧，借：預計負債200 銷售費用100 貸：銀行存款300 ，因為實際比之前計提的多，轉(zhuǎn)回之后，還有100，是當期會計入費用了，稅法也認可，不產(chǎn)生差異，不用納稅調(diào)整
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理解正確的，這里是，實際支付處理分錄也是對的，
不產(chǎn)生遞延所得稅
2020 08/02 21:42
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實際發(fā)生產(chǎn)品售后保修費用，沖減已計提的預計負債，屬于轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異嗎？為什么？
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這道例題的分錄是什么，若實際發(fā)生，應支付違約金和銷售給第三方，那確認的預計負債怎么沖銷
借：營業(yè)外支出-違約金300
貸：預計負債 300
借：銷售費用200
貸：預計負債200
實際發(fā)生
借：預計負債 300
貸：銀行存款 300
借：銀行存款 2800
貸：主營業(yè)務收入 2800
借：主營業(yè)務成本 3000
貸：庫存商品 3000，還有100的預計負債怎么處理呢？
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保修服務計提了預計負債100，本年實際發(fā)生保修支出20，稅法規(guī)定與售后相關費用在實際發(fā)生時扣除，計稅依據(jù)為什么是0？ 既然允許在發(fā)生時扣除，為什么本期發(fā)生的20不能扣？
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（3）除上述業(yè)務產(chǎn)生的差異外，2020年還因預計售后服務支出計提了100萬元的預計負債，期初的應納稅暫時性差異在本期轉(zhuǎn)回了100萬元
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甲公司2×18年因銷售產(chǎn)品向客戶承諾提供3年的保修服務，并將符合預計負債確認條件的100萬元保修費用確認為當年的銷售費用，當年尚未發(fā)生保修支出。根據(jù)上述資料，該項預計負債在甲公司2×18年12月31日資產(chǎn)負債表中的賬面價值為100萬元。
1）如果稅法規(guī)定相關的費用在該負債的償還即實際發(fā)生產(chǎn)品保修支出的期間允許稅前扣除，則2×18年年末該項預計負債的賬面價值和計稅基礎；
2）如果稅法規(guī)定在產(chǎn)品保修支出實際發(fā)生的期間只允許稅前扣除80萬元的費用，則2×18年年末賬面價值和計稅基礎；
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