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甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份,能夠控制乙公司的財務(wù)和經(jīng)營決策。2016年9月甲公司以800萬元將一批自產(chǎn)產(chǎn)品銷售給乙公司,該批產(chǎn)品在甲公司的生產(chǎn)成本為600萬元。至2016年12月31日,乙公司對外銷售該批商品的40%,假定涉及的商品未發(fā)生減值。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25%,且在未來期間預(yù)計不會發(fā)生變化。稅法規(guī)定,企業(yè)的存貨以歷史成本作為計稅基礎(chǔ)。2016年12月31日合并報表中上述存貨應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)為( ?。┤f元。請問老師,賬面和計稅是多少

84784955| 提问时间:2020 07/27 10:21
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許老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
計稅基礎(chǔ) 800*(1-40%)=480萬元 賬面價值的話 從合并報表角度看 600*(1-40%)=360萬元
2020 07/27 10:24
84784955
2020 07/27 10:26
題目中的以歷史成本為計稅基礎(chǔ),說的是售價嗎?
84784955
2020 07/27 10:28
謝謝老師
許老師
2020 07/27 10:29
不客氣。如果對回答滿意,請五星好評,謝謝
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