問(wèn)題已解決

老師，這道題稅法規(guī)定要納稅為啥計(jì)稅基礎(chǔ)等于0呢？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/24 15:03
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣的金額 40000在當(dāng)年需要繳納企業(yè)所得稅，那未來(lái)年度等這筆預(yù)售款實(shí)際實(shí)現(xiàn)收入時(shí)就不用交企業(yè)所得稅了，因?yàn)楫?dāng)年已經(jīng)交過(guò)，也就是未來(lái)可抵扣40000，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=40000-40000=0
2020 07/24 15:06
84784981
2020 07/24 15:33
好的，那資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算呢？
王老師1
2020 07/24 15:39
資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額 由于稅法和會(huì)計(jì)不同可能會(huì)導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，也會(huì)造成暫時(shí)性差異
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