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(2)收到乙公司因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題退回的B產(chǎn)品一批,并驗(yàn)收入庫(kù)。甲公司用銀行存款支付了退貨款,并按規(guī)定開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。該退貨系甲公司2018年12月20日以提供現(xiàn)金折扣方式(折扣條件2/10,1/20,n/30計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅因素)出售給乙公司的,產(chǎn)品銷售價(jià)款為40 000元,產(chǎn)品銷售成本為 20000元。銷售款項(xiàng)于12月29日收到并存入銀行(該項(xiàng)退貨不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng))。 (3)委托丙公司代銷C產(chǎn)品一批,并將該產(chǎn)品交付丙公司。代銷合同規(guī)定甲公司按售價(jià)(不含稅)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi),該批產(chǎn)品的銷售價(jià)款為100 000元,產(chǎn)品成本為 60 000元。 (4)甲公司收到了丙公司的代銷清單,丙公司已將代銷的C產(chǎn)品全部售出,款項(xiàng)尚未支付給甲公司。甲公司在收到代銷清單時(shí)向丙公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,并按合同規(guī)定確認(rèn)應(yīng)向丙公司支付的代銷手續(xù)費(fèi)。 (5)用銀行存款支付發(fā)生的管理費(fèi)用51 800元。(不考慮相關(guān)稅費(fèi))計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5 000元。 (6)計(jì)提銷售產(chǎn)品應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅為2800元,應(yīng)交的教育費(fèi)附加1200元。 (7)計(jì)算應(yīng)交所得稅(假定甲公司不存在納稅調(diào)整因素

FAILED
84784974| 提问时间:2020 07/13 08:51
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1、借應(yīng)收賬款1130000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額130000
2020 07/13 09:04
暖暖老師
2020 07/13 09:04
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本550000 貸庫(kù)存商品550000
暖暖老師
2020 07/13 09:04
2、借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5200 貸銀行存款44400 財(cái)務(wù)費(fèi)用800
暖暖老師
2020 07/13 09:04
借庫(kù)存商品20000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000
暖暖老師
2020 07/13 09:04
3、借發(fā)出商品60000 貸庫(kù)存商品60000
暖暖老師
2020 07/13 09:05
4、借應(yīng)收賬款113000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13000
暖暖老師
2020 07/13 09:05
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000 貸發(fā)出商品60000
暖暖老師
2020 07/13 09:05
借銷售費(fèi)用10000 貸應(yīng)收賬款10000
暖暖老師
2020 07/13 09:05
5、借管理費(fèi)用51800 貸銀行存款51800
暖暖老師
2020 07/13 09:05
借資產(chǎn)減值損失5000 貸壞賬準(zhǔn)備5000
暖暖老師
2020 07/13 09:05
6、借稅金及附加4000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅2800 ---應(yīng)交教育附加1200
暖暖老師
2020 07/13 09:05
7.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1060000 貸本年利潤(rùn)1060000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
借本年利潤(rùn)660000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本590000 財(cái)務(wù)費(fèi)用-800 銷售費(fèi)用10000 管理費(fèi)用51800 資產(chǎn)減值損失5000 稅金及附加4000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
借所得稅100000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅100000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
8.借本年利潤(rùn)300000 貸利潤(rùn)分配300000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
)計(jì)算甲公司2019年度的營(yíng)業(yè)收入 1000000-40000 +100000=1060000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算過(guò)程是 550000-20000 +60000=590000
暖暖老師
2020 07/13 09:06
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 1060000-590000+ 800-10000-51800-5000-4000=400000
暖暖老師
2020 07/13 09:07
凈利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是 400000*(1-25%)=300000
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