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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資是計(jì)提的扣除社保后實(shí)發(fā)工資嗎？還是計(jì)提的沒(méi)扣除社保費(fèi)用的應(yīng)發(fā)工資呢？扣除社保的金額是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，不應(yīng)該計(jì)提入費(fèi)用里??？能說(shuō)一下具體分錄嗎？比如應(yīng)發(fā)1000，扣社保100，實(shí)發(fā)900，怎么計(jì)提呢？謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，計(jì)提的是應(yīng)發(fā)金額，沒(méi)扣除社保個(gè)稅等的金額。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1000
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 1000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 900
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 07/08 10:31
84784999 
2020 07/08 10:39
那老師計(jì)提的時(shí)候個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分不就計(jì)入到費(fèi)用里了嗎？ 按規(guī)定個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分不應(yīng)記入到費(fèi)用里呀？
樸老師 
2020 07/08 10:42
對(duì)，直接在工資里包含了，一塊和工資計(jì)入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目了，不用再單獨(dú)記
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