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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了就要交增值稅，在日常工作中如果沒有開票但是納稅義務(wù)發(fā)生了就要做分錄時(shí)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額對(duì)嗎？比如租賃服務(wù)，沒開票也沒收到預(yù)收款，那是不是只要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制貸方計(jì):其他業(yè)務(wù)收入不用計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額？開票的時(shí)候在計(jì)銷項(xiàng)稅？
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是的 你的理解正確！ 如果沒開票 需要先確認(rèn)增值稅 申報(bào)未開票收入
2020 07/08 08:45
84784987 
2020 07/08 08:58
沒開票也沒有收到預(yù)收款但提供了租賃服務(wù)，那需要先確認(rèn)增值稅嗎？
軼塵老師 
2020 07/08 08:59
如果沒有跨年 可以等開票再繳納增值稅
84784987
2020 07/08 09:04
沒開票沒有收到預(yù)收款，也沒有跨年，申報(bào)增值稅的時(shí)候填報(bào)增值稅表一的時(shí)候填未開具發(fā)票中的"銷售額"就行了，不用填"銷項(xiàng)（應(yīng)納稅額）"
軼塵老師
2020 07/08 09:08
銷售額都不要填 開票的時(shí)候一次性確認(rèn)增值稅
84784987
2020 07/08 09:10
那按月確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入就只要做個(gè)分錄嗎？增值稅申報(bào)表上的銷售額不用包含這個(gè)收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:11
確認(rèn)收入的時(shí)候增值稅先計(jì)入待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)里面
84784987
2020 07/08 09:14
哦，那增值稅申報(bào)表上的銷售額不用包含這個(gè)沒開票已經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入的收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:16
不包括 以后開票的時(shí)候再申報(bào)！
84784987
2020 07/08 09:51
老師我們有個(gè)廠房租賃業(yè)務(wù)1-6月就租出了，沒有開票沒有收到預(yù)收款，房租，按照您說了我每月確認(rèn)下其他業(yè)務(wù)收入，借:應(yīng)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)_待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，就可以了嗎，開票時(shí)候，收款的時(shí)候該怎么做分錄？
軼塵老師
2020 07/08 11:44
開票的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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