問(wèn)題已解決

老師，去年12月有一筆費(fèi)用多計(jì)提到研發(fā)費(fèi)用了，本年才發(fā)現(xiàn)，金額倒是不多，當(dāng)時(shí)入賬時(shí)：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 600 貸：預(yù)付賬款 600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，借：管理費(fèi)用 600 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 600 。今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，處理方式是：紅字沖銷當(dāng)時(shí)的憑證，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 -600 貸：預(yù)付賬款 -600，月底將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，借：管理費(fèi)用 -600 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 -600 ，這樣處理對(duì)嗎？ 搞不清楚當(dāng)時(shí)做錯(cuò)那個(gè)月，將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，需要紅沖嗎？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/03 18:47
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)榭缒甓?，所以分錄，?yīng)將借管理費(fèi)用-600更改為借以前年度損益調(diào)整-600，其他不變。同時(shí)，借利潤(rùn)分配未分配-600貸以前年度損益調(diào)整-600。
2020 07/03 18:49
84785006
2020 07/03 18:50
老師，公司從來(lái)做過(guò)這個(gè)科目，金額也不多，想做到本年的費(fèi)用里，就想問(wèn)問(wèn)這樣的處理方式對(duì)不對(duì)？
小林老師
2020 07/03 18:52
您好，若做到本年，您的處理是正確的。
84785006
2020 07/03 18:53
老師，當(dāng)時(shí)將研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下，這個(gè)需要紅沖嗎？
小林老師
2020 07/03 18:54
您好，您在本月結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用科目，會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。
84785006
2020 07/03 18:54
好的，謝謝老師。
小林老師
2020 07/03 18:56
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持！
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