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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是銷售酒的，然后酒是和廠家訂購(gòu)的，然后再零售或者批發(fā)出去，不是自己生產(chǎn)的，如果我把酒用來(lái)自己喝或者贈(zèng)送，或者品鑒會(huì)上喝的話，那我該怎么做賬和納稅申報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.自用
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2贈(zèng)送
借：管理費(fèi)用
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2020 06/07 20:07
李雪婷老師 
2020 06/07 20:09
納稅申報(bào)
自用的，在申報(bào)表中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
贈(zèng)送的，按正常無(wú)票收入，申報(bào)銷項(xiàng)稅
84785014 
2020 06/07 20:09
采購(gòu)進(jìn)來(lái)的和自產(chǎn)酒不一樣吧？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
84785014
2020 06/07 20:10
如果做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那我當(dāng)期的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)豈不是交稅減少了嗎
84785014
2020 06/07 20:11
可以舉例子嗎
李雪婷老師
2020 06/07 21:27
同學(xué)你好，
是的，自產(chǎn)和外購(gòu)進(jìn)來(lái)的酒是不一樣的
自用的時(shí)候，因?yàn)闆](méi)有銷售，沒(méi)有產(chǎn)生增值稅的銷項(xiàng)，所以相對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，需要做轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出后你的進(jìn)項(xiàng)會(huì)變少，在銷項(xiàng)一定的情況下，會(huì)多交稅，但整體來(lái)看，因?yàn)樽杂貌划a(chǎn)生銷項(xiàng)，所以并不存在要多交或少交稅的問(wèn)題
李雪婷老師
2020 06/07 21:29
購(gòu)進(jìn)10瓶酒，1130元，增值稅130元，1瓶酒自己招待客戶喝了，就需要做
借：管理費(fèi)用113
貸：庫(kù)存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出13
84785014
2020 06/07 21:31
好的，謝謝
李雪婷老師
2020 06/07 21:56
不客氣，滿意記得好評(píng)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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