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老師，5月份的管理費用都按照實際含稅價入賬，且報稅了。收到的都是增值稅專用發(fā)票。6月份的賬務(wù)要如何處理？
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您好
請問五月份的分錄怎么寫的
2020 06/07 16:46
84784987 
2020 06/07 16:53
房租部分：
借：預(yù)付賬款 （一年的含稅價）
貸：其他應(yīng)付款
本月計入一個月的管理費用
借：管理費用 （一年含稅價/12）
貸：預(yù)付賬款 （一年含稅價/12）
培訓(xùn)費部分：
借：管理費用 （含稅價）
貸：其他應(yīng)付款
bamboo老師 
2020 06/07 17:04
借 管理費用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方藍字
84784987
2020 06/07 17:09
借 管理費用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方藍字
貸方呢？老師，能詳細寫一下嗎？
84784987
2020 06/07 18:10
老師，是要在6月份做一個和5月一樣的紅字分錄來沖銷嗎？然后6月份再做一個正確的分錄？
bamboo老師
2020 06/07 21:54
您進項專票稅額各自多少
84784987
2020 06/07 22:05
房租進項458，培訓(xùn)費進項130
都還沒認證。
bamboo老師
2020 06/07 22:09
借 管理費用 -588
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 588
就這樣寫分錄就好了
84784987
2020 06/07 22:23
好的，明白了。5月份提交的資產(chǎn)負債表，利潤，現(xiàn)金流量表，都不需要更改咯？
bamboo老師
2020 06/07 22:44
是的 在六月份做調(diào)整分錄就好了 對應(yīng)的 每個月的攤銷金額要調(diào)整哈
84784987
2020 06/07 23:04
借 管理費用 -588
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 588
老師，為什么這里沒有貸方？
bamboo老師
2020 06/07 23:07
一個借方紅字 一個借方藍字
沖減管理費用在借方用紅字 不需要貸方
84784987
2020 06/07 23:22
好的，每個月的攤銷金額，5月份因為多了，6月份就攤銷少一點，7月份開始再按照不含稅平均數(shù)來攤銷，可以嗎？
bamboo老師
2020 06/07 23:53
可以按您說的這樣賬務(wù)處理
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