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老師！當月認證的進項稅發(fā)票當月必須抵扣，不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 是的當月要抵扣，抵不了的可以留 抵，當期不抵以后就能抵扣了
2020 05/30 09:08
84784971 
2020 05/30 09:10
這些怎么做賬務(wù)處理？
玲老師 
2020 05/30 09:11
借 庫存商品等 應(yīng)交稅費 貸銀行存款等
84784971
2020 05/30 09:13
這一筆我會，抵扣和留抵的我不會
玲老師
2020 05/30 09:16
留 抵不用寫分錄 下期自動抵
84784971
2020 05/30 09:20
那認證和抵扣這呢
84784971
2020 05/30 09:20
我對這部分不會處理
玲老師
2020 05/30 09:21
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
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