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問(wèn)題已解決
核定征收轉(zhuǎn)查賬征收方式，核定期間沒(méi)有成本費(fèi)用票據(jù)，利潤(rùn)需增，現(xiàn)在已經(jīng)變查賬征收。利潤(rùn)需高怎么辦。
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您好
那應(yīng)該盡量取得成本費(fèi)用發(fā)票入賬 減少企業(yè)利潤(rùn) 查賬征收是要合法票據(jù)入賬的
2020 05/26 07:45
84785030 
2020 05/26 07:53
那老師現(xiàn)在是已經(jīng)轉(zhuǎn)查賬了 那以前核定期間項(xiàng)目已經(jīng)按照核定交完企業(yè)所得稅，但是工程款未收到。后期工程款回來(lái)了 這部分的成本該怎么做？
bamboo老師 
2020 05/26 07:54
您前期核定了收入 對(duì)應(yīng)的成本也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)啊 不應(yīng)該因?yàn)闆](méi)有收到工程款就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
收入跟成本匹配
84785030
2020 05/26 07:56
是因?yàn)闆](méi)有成本啊 所以沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。項(xiàng)目上的人也沒(méi)有拿回來(lái)啊，所以沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師
2020 05/26 07:57
那應(yīng)該取得對(duì)應(yīng)的成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)
或者暫估成本數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)
84785030
2020 05/26 07:58
就是因?yàn)闆](méi)有啊 請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在該怎么處理
bamboo老師
2020 05/26 08:27
暫估成本入賬 后面取得成本發(fā)票沖銷暫估
84785030
2020 05/26 08:57
問(wèn)題是以前的沒(méi)有暫估成本 請(qǐng)問(wèn)該怎么辦 現(xiàn)在查賬征收，以前項(xiàng)目回來(lái)款，成本也回來(lái)了該結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
bamboo老師
2020 05/26 09:07
前面已經(jīng)確認(rèn)了收入
后面成本回來(lái)了 應(yīng)該是前面項(xiàng)目的成本 一樣的賬務(wù)處理 請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在回來(lái)的成本有發(fā)票么
84785030
2020 05/26 09:10
請(qǐng)問(wèn)是怎么樣的賬務(wù)處理處理 收入是以前年度就確認(rèn)了，然后成本現(xiàn)在才回來(lái)，該怎么做呢
bamboo老師
2020 05/26 09:12
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款等
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785030
2020 05/26 11:07
意思是如果18年把票已經(jīng)開(kāi)完了，所得稅也交完了，后期成本回來(lái)了，取得的是發(fā)票，就直接沖減未分配利潤(rùn)嗎？調(diào)減期初嗎？比如成本5萬(wàn)，調(diào)減期初的未分配利潤(rùn)是5*0.25=1.25嗎？
bamboo老師
2020 05/26 11:23
對(duì)的 收到5萬(wàn)的成本 就減少未分配利潤(rùn)5萬(wàn)啊 不需要*0.25
84785030
2020 05/26 11:25
為什么不需要減少*0.25？是不是我以后每年度收到核定企業(yè)交完稅，回來(lái)的工程款都需要沖減利潤(rùn)呢？
bamboo老師
2020 05/26 11:26
您收到的成本票是5萬(wàn) 那0.25的您怎么體現(xiàn) 怎么寫分錄？0.25是什么？
84785030
2020 05/26 11:45
老師能否加你微信咨詢一下呢？意思是因?yàn)槲乙郧绊?xiàng)目已經(jīng)核定了，且按核定交完所得稅了，回來(lái)的成本直接遞減利潤(rùn)總額？
bamboo老師
2020 05/26 11:57
學(xué)堂不允許我們私下給學(xué)員留聯(lián)系方式 實(shí)在對(duì)不起
收到成本的時(shí)候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業(yè)利潤(rùn)
84785030
2020 05/26 14:33
那請(qǐng)問(wèn)是要收到發(fā)票才能減少企業(yè)利潤(rùn)嘛？19年變查帳，2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤(rùn)？
bamboo老師
2020 05/26 14:34
核定征收的時(shí)候 沒(méi)有發(fā)票也可以減少企業(yè)利潤(rùn)
2020年收到核定期間的成本費(fèi)用直接減少19年期初的企業(yè)利潤(rùn)
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