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老師 跨年房租忘記攤銷 19年全部計入費用 20年才想起忘攤銷做分錄 預(yù)付賬款 房租 貸 未分配利潤 那納稅調(diào)整時調(diào)增房租全款還是只調(diào)整19年應(yīng)攤銷的房租?

84784956| 提問時間：2020 05/25 10:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
調(diào)增20年的房租費用就可以
2020 05/25 10:19
84784956
2020 05/25 10:20
老師現(xiàn)在是20年5月份 對19年所得稅進(jìn)行匯算清繳吧？ 那不是應(yīng)該只調(diào)整19年2個月應(yīng)該攤銷的房租費用嗎？
84784956
2020 05/25 10:21
20年各月份的攤銷費不應(yīng)該等21年匯算清繳時在做調(diào)增嗎？
郭老師
2020 05/25 10:22
本來在二零年的費用，你做到了一九年，是不是應(yīng)該調(diào)增 而一九年的正?？鄢?/div>
84784956
2020 05/25 10:25
就是房租27500元/年 2019年應(yīng)攤銷兩個月 我當(dāng)時全計入管理費用了 沒有攤銷 2020年4月調(diào)整的分錄 借 預(yù)付賬款房租 貸未分配利潤 現(xiàn)在做匯算清繳的話 應(yīng)該調(diào)增19年所應(yīng)該分?jǐn)偟姆孔赓M對嗎？
84784956
2020 05/25 10:27
19年應(yīng)該分?jǐn)偟臎]有發(fā)票 不能做稅前扣除？而不是全款房租都調(diào)增
郭老師
2020 05/25 10:27
應(yīng)該調(diào)增19年所應(yīng)該分?jǐn)偟姆孔赓M對嗎？ 這個調(diào)增的是27500/12*10
84784956
2020 05/25 10:30
19年11月12月 2個月 19年只分?jǐn)?個月 不應(yīng)該是27500/12*2嗎？
84784956
2020 05/25 10:31
當(dāng)時記錄的是管理費用27500銀行存款27500 19年沒有攤銷一次性全計入費用了
84784956
2020 05/25 10:32
2020年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該攤銷 所以做出來分錄 借 預(yù)付賬款-房租 貸利潤分配-未分配利潤了
84784956
2020 05/25 10:33
目前正在做匯算清繳 請問 納稅調(diào)增應(yīng)該調(diào)那個數(shù)？
郭老師
2020 05/25 10:38
19年11月12月 2個月 19年只分?jǐn)?個月 不應(yīng)該是27500/12*2嗎？ 沒有說不是 不允許抵扣的，才需要調(diào)增 允許抵扣兩個月 調(diào)增不就是10個月
84784956
2020 05/25 10:40
27500是全部沒有發(fā)票 19年應(yīng)該分?jǐn)?個月 20年分?jǐn)?0個月 現(xiàn)在在對19年全年所得稅做匯算清繳吧 那納稅申報表表上是不是只應(yīng)該調(diào)增19年應(yīng)該分?jǐn)偟?個月的房租費用?對吧
郭老師
2020 05/25 10:41
調(diào)增的是12個月的 調(diào)增27500 沒有發(fā)票一個月都不可以抵扣
84784956
2020 05/25 10:42
單數(shù)19年簽完租賃合同時 把27500全部一次性計入管理費用了 后來20年做出應(yīng)該分?jǐn)偟牡姆咒浾{(diào)整 是不是現(xiàn)在匯算清繳時也只對19年的2個月調(diào)整 還是27500全款調(diào)增
84784956
2020 05/25 10:42
我問的是納稅調(diào)整應(yīng)該調(diào)增的數(shù) 不是20年入賬時應(yīng)該調(diào)增的數(shù)
郭老師
2020 05/25 10:45
你好 27500全部調(diào)增
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