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问题已解决
你好！請問所得稅匯算清繳是發(fā)現(xiàn)去年多折舊了固定資產(chǎn)，匯算時我是調表不調賬嗎？還是必須調賬。怎么操作？
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你好，如果是錯賬就應該調整的
2020 05/19 14:28
84784989 
2020 05/19 14:29
多折舊了，該怎么處理？調帳該怎么調啊
小惑老師 
2020 05/19 14:31
借累計折舊
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸利潤分配
84784989
2020 05/19 14:33
這個我知道，我是說我不知道匯算的時候該怎么做，不知道怎么填。那財務報表也要調整哦
小惑老師
2020 05/19 14:38
按照這個調整分錄，調整財務報表。按照調整后的報表做匯算。
84784989
2020 05/19 14:40
分錄就寫在4月嘛
小惑老師
2020 05/19 14:43
如果可以反結賬可以不用以前年度，不能的話在1月份做賬
84784989
2020 05/19 14:44
跨年度不能反結算，感覺好頭疼
小惑老師
2020 05/19 14:51
那你就在本月份做調整分錄，調整去年年末金額及今年年初金額
84784989
2020 05/19 14:53
年末金額就是財務報表重新申報，而年初金額我在那調整啊
小惑老師
2020 05/19 14:54
你年末調整完，你年初應該自動過賬了
84784989
2020 05/19 14:57
所得稅匯算清繳財務報表重新填之后，稅務系統(tǒng)會直接把重新申報的數(shù)據(jù)直接調整為2020年一季度的年初數(shù)嘛
小惑老師
2020 05/19 15:11
這個不會的 稅務系統(tǒng)不會，我說是你自己的財務軟件
小惑老師
2020 05/19 15:12
你匯算清繳時就是申報調整后的年報財務報表
84784989
2020 05/19 15:31
我說的是稅務系統(tǒng)報的2020年起初數(shù)就和匯算清繳的財報對不上
小惑老師
2020 05/19 15:44
那沒有關系的，你可以修改第一季度申報表，或者再第二季度做調整
84784989
2020 05/19 15:46
直接調整起初數(shù)還是怎么調整，我沒調過，問的有點繁瑣了
小惑老師
2020 05/19 15:48
你想一下，你年末哪個金額變動，年初數(shù)就哪個變動借累計折舊
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸利潤分配，
這幾個科目變動
84784989
2020 05/19 15:49
嗯，可以直接調整起初數(shù)，我一直以為是系統(tǒng)自動生成的
小惑老師
2020 05/19 15:50
不會自動生成的，要自己調整
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