免費問答

老師能不能幫我找一下增值稅的大題

你好，你是需要較難的，還是一般的呢？

老師都可以來點，我這塊是我的弱項

你好，簡單一點的 　　【例題1·單選題】某商店為小規(guī)模納稅人，2014年3月份購進各種零配件價值5000元，銷售方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額是850元。該商店當月普通發(fā)票上的銷售額為80000元，另外銷售糕點的零售額為8050元，該商店當月應納增值稅稅額（?。┰?。 　　A.3386.54 　 　　B.3350 　 　　C.2564.56 　 　　D.1714.56 ?? 『正確答案』C 『答案解析』應納稅額=（80000+8050）/（1+3%）×3%=2564.56（元） 稍微難一點的 　　　【例題3·計算題】某自營出口生產企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2014年3月有關經營業(yè)務為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額34萬元通過認證。當月實耗法計算的免稅原材料價格為100萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元。收款117萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業(yè)當期的“免、抵、退”稅額。 ?? 【答案及解析】 　　1）免稅 　　2）抵稅 　?。?）免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 　?。?00×（17%－13%）＝4（萬元） 　　（2）免抵退稅不得免征和抵扣稅額 　?。?00×（17%－13%）－4＝8－4＝4（萬元） 　?。?）當期應納稅額 　　＝100×17%－（34－4）－6 　?。剑?9（萬元） 　　3）退稅 　　（4）免抵退稅額抵減額＝100×13%＝13（萬元） 　　（5）出口貨物“免、抵、退”稅額 　?。?00×13%－13＝13（萬元） 　?。?）該企業(yè)應退稅額＝13（萬元） 　?。?）當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額 　　＝13－13＝0（萬元） 　?。?）留抵稅額為6萬元（19－13）

我把他打印出來，練習

你好，那你可以去學堂初級職稱題庫找到這方面的題目打印出來