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請問出口發(fā)票開錯稅率，免稅開成含稅，當月申報增值稅時是否按開錯的稅率要算進去銷項稅，那當月出口銷售金額這里算價稅合計還是不含稅金額
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是的，先按照錯誤的來交，當月的話可以作廢重新開的
2020 05/07 19:33
84784991 
2020 05/07 19:41
當月銷項稅按開錯的稅率的銷項稅申報，那出口銷售金額按那個申報，（不含稅金額還是價稅合計）夸月下個月紅沖再開正確的
樸老師 
2020 05/07 19:42
是的，就是這個意思的哦
84784991
2020 05/07 19:43
銷項稅額這里明白，但是出口這不明白因為有涉及退稅
84784991
2020 05/07 19:43
出口銷售金額按那個申報不含稅金額還是價稅合計
樸老師
2020 05/07 19:45
出口退稅的時候才申報出口的，按照正確的那個金額來申報的，就是和報關金額一致的
84784991
2020 05/07 19:52
即是價稅合計，對嗎？價稅合計金額才跟報關一致，但是賬務要點處理，分錄要點入，比如報關113，開發(fā)票不含稅100稅額13價稅合計113
84784991
2020 05/07 19:53
發(fā)票4月開的，在5月申報退稅
樸老師
2020 05/07 19:54
那你這個月紅沖了錯誤的，然后按照正確的重開
84784991
2020 05/07 19:57
這個明白，在5月發(fā)票紅沖再按正確重開，但是4月要點入賬，申報
樸老師
2020 05/07 20:11
是的，四月按照錯誤的
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