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實(shí)務(wù)
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收到供貨商的發(fā)票如何做分錄？
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借：庫存商品或原材料752.22 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 97.78 貸：應(yīng)付賬款850
2020 05/07 14:41
84785038 
2020 05/07 15:03
那銷售的庫存商品怎么做分錄？庫存商品怎樣給成本？
曹小陽老師 
2020 05/07 15:34
借 應(yīng)收帳款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
84785038
2020 05/07 15:36
但庫存商品是反貨的，那商品多了怎結(jié)轉(zhuǎn)？
曹小陽老師
2020 05/07 16:01
庫存商品是退貨回來啦是吧
曹小陽老師
2020 05/07 16:06
退貨產(chǎn)品入庫（入庫單作附件）
借：庫存商品
貸：產(chǎn)品銷售成本
84785038
2020 05/07 16:52
不是，是供應(yīng)商反貨給我司，那怎入庫存和結(jié)成本
曹小陽老師
2020 05/07 19:10
這樣做的 1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
（2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
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