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實(shí)務(wù)
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應(yīng)付職工薪酬――社保在計(jì)提時(shí)，是只計(jì)提單位繳納部分還是個(gè)人部分也要計(jì)提？如果有**到公司的，怎么計(jì)提？
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你好 1. 計(jì)提是只計(jì)提單位部分的社保 。個(gè)人社保掛其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款 2.**到公司是什么情況 。 是公司以外員工嗎
2020 05/04 10:19
84785043 
2020 05/04 10:24
公司以外員工，全部由個(gè)人承擔(dān)。比如說一個(gè)人**，個(gè)人部分交100元，公司交300元，計(jì)提和繳納分錄怎么做？
meizi老師 
2020 05/04 10:26
你好 那你就不能計(jì)提 既然不是自己?jiǎn)T工 你要做 先墊付社保：借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 收到錢 借銀行存款貸其他應(yīng)收款
84785043
2020 05/04 11:11
現(xiàn)在社保人員名單（**+員工）和外賬工資表以及個(gè)稅人員名單都是統(tǒng)一的
meizi老師
2020 05/04 11:12
你好 那你就當(dāng)自己?jiǎn)T工處理 。單位部分計(jì)提 個(gè)人部分掛其他應(yīng)收款
84785043
2020 05/04 11:22
公司自己?jiǎn)T工部分我會(huì)?，F(xiàn)在就只說**這個(gè)人的。按個(gè)人100,公司部分300
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用300
貸：應(yīng)付職工薪酬~社保（個(gè)人的單位部分）300
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬~社保（個(gè)人的單位部分）300
其它應(yīng)收款~社保（個(gè)人的個(gè)人部分）100
貸：銀行存款 400
收到**人員交的社保款400，怎么入賬？
meizi老師
2020 05/04 11:29
你好 借銀行存款100 貸其他應(yīng)收款-社保100 。另外300不要去公司賬戶體現(xiàn)
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