問題已解決
老師,我這邊有一筆固定資產(chǎn)要清理,本應(yīng)該去年清理,現(xiàn)在已經(jīng)跨年了,而且當(dāng)時收到賠款已計入收入,我現(xiàn)在清理的時候分錄應(yīng)該怎么做
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一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費
五、清理凈損益
1、如果是凈收益
借::固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益
2、如果是凈損失
借::資產(chǎn)處置損益
貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2020 04/28 10:07
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2020 04/28 10:15
我現(xiàn)在是多計提折舊了呀,這個不影響以前年度損益嗎
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/28 10:16
如果去年多計提折舊了。影響以前年度損益
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2020 04/28 10:23
那分錄怎么做,而且當(dāng)時收到賠償了,當(dāng)時記其他業(yè)務(wù)收入了,現(xiàn)在都需要做哪些調(diào)整分錄
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/28 10:24
清理里的話你按照上面做即可的
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/28 10:25
收到賠償了,當(dāng)時記其他業(yè)務(wù)收入了,這個轉(zhuǎn)入利潤的
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