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企業(yè)既有銷售商品又有提供服務(wù)的,銷售的服務(wù)如何入賬?

84785031| 提问时间:2020 04/27 13:26
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
銷售商品和提供服務(wù)是同時(shí)發(fā)生的嗎?還是?請具體介紹一下
2020 04/27 13:26
84785031
2020 04/27 14:04
我公司是一家銷售電腦的企業(yè),同時(shí)還有軟件維護(hù)服務(wù),兩個(gè)稅率是不一樣的,回來的成本票6%的很少,我可否用銷售商品的成本來抵銷售服務(wù)呢?
張艷老師
2020 04/27 14:46
不能說是成本來抵,而應(yīng)該說取得的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。
84785031
2020 04/27 14:54
因?yàn)榛貋淼?%的票不多,結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)侯可否用貨物來抵服務(wù)的成本?
張艷老師
2020 04/27 15:28
如果是抵成本的話,就不行了。銷售商品對應(yīng)的是商品的成本。提供服務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的是對應(yīng)服務(wù)的成本。
84785031
2020 04/27 15:36
那服務(wù)的成本沒有足夠的票只能當(dāng)作是利潤了對嗎?那利潤就會比較高了?
張艷老師
2020 04/27 15:38
是的,是這樣理解的。在季度預(yù)繳所得稅時(shí),可以先暫估計(jì)入成本,但是到所得稅匯算清繳時(shí),由于沒有發(fā)票,是要做納稅調(diào)整的。
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