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問(wèn)題已解決
老師你好，我是一個(gè)初學(xué)者，我們公司有一小項(xiàng)目總價(jià)13萬(wàn)，19年12月已經(jīng)開(kāi)票13萬(wàn)并已收款13萬(wàn)。我的分錄是 借：銀行存款 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng) 但沒(méi)收到材料票也沒(méi)付款，請(qǐng)問(wèn)老師我可以不通過(guò)工程結(jié)算直接進(jìn)主營(yíng)收入嗎，如果可以我的成本和毛利怎樣算呢？
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你好，同學(xué)。
你如果沒(méi)用建造合同準(zhǔn)則，你這樣處理也是可以的
2020 04/26 15:42
84785045 
2020 04/26 15:48
謝謝老師，這樣做有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？那我今年1月預(yù)付了該項(xiàng)目的材料。2月收到了該項(xiàng)目的材料發(fā)票！我是不是該2月結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/26 15:49
風(fēng)險(xiǎn)倒不存在，你也沒(méi)有少交稅。
只是準(zhǔn)則不一樣。
你確認(rèn)收入的當(dāng)月就要結(jié)轉(zhuǎn)成本處理的。
84785045
2020 04/26 16:10
好的，老師你幫我看一下這個(gè)分錄對(duì)否，12月暫估成本 借：工程施工-暫估材料費(fèi) 貸：應(yīng)付帳款-暫估。今年2月收到材料票，先紅沖上一分錄 借：應(yīng)付款-暫估，貸：工程施工-暫估，再根據(jù)票面做分錄 借：工程施工-材料 貸：預(yù)付帳款 ，結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：主營(yíng)成本 貸：工程施工-材料 這樣可以嗎，合同毛利又該怎樣轉(zhuǎn)呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/26 16:31
你沒(méi)有建造合同準(zhǔn)則，就不用合同毛利啊
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